意大利《华人街》消息：意大利布雷西亚省近日侦破一起涉及巨额虚假发票、税务欺诈及非法资金转移的案件。调查人员怀疑，一个由当地木材贸易企业家与国际资金转移网络共同组成的犯罪体系，在2019年至2024年期间，通过虚构交易、开具假发票以及跨境转移资金等方式实施税务欺诈。
案件涉及6家从事木材及包装材料贸易的实际经营企业、9家专门开具虚假发票的空壳公司，以及一个被调查人员称为“地下银行”的非法资金转移网络。
据调查，这一网络涉嫌开具总额约5800万欧元的虚假发票，另有超过700万欧元的虚假或虚增发票涉及相关客户。企业还通过银行转账将超过300万欧元资金转移至国外，再利用一种被称为中国民间“飞钱”（Fei Ch'ien）的资金转移方式，将相应金额以现金形式重新带回意大利。
目前，案件已有3人被法院裁定居家软禁（arresti domiciliari），其中包括两名布雷西亚当地企业家；另有1人被要求定期向司法警察报到。与此同时，司法机关已对涉嫌税务犯罪所得采取预防性查封措施，涉及资产价值超过1100万欧元。
调查从一家破产企业开始，牵出跨国假发票网络
此次调查由罗瓦托（Rovato）税务警察分队展开。
案件最初源于此前对布雷西亚一家企业的调查。该公司于2022年被宣布破产，其实际管理人曾利用虚假交易发票开展经营活动。该名前案涉案人员与目前这起调查无关，且后来已经被最终判决定罪。
税务警察顺着当年开具相关发票的企业线索继续追查，逐渐发现背后存在一个规模更大的商业及资金运作网络。
根据调查人员的指控，这套体系从2019年一直运作到2024年，核心人物是两名布雷西亚企业家。
两人虽然没有在相关企业担任正式职务，却被怀疑在幕后实际控制6家公司。这些企业主要从事木材贸易，部分涉及包装材料业务。
值得注意的是，这些公司并非完全不存在实际经营活动的虚假企业。它们拥有真实的商业业务、厂房、员工，也确实有货物进出和运输。
但在正常经营活动之外，调查人员认为，这些企业还建立了一套平行的虚假交易体系，通过系统性使用虚假发票来减少应缴税款。
相关企业在法律登记上由名义负责人持有，其中一些挂名人员甚至是两名主要涉案企业家的家庭成员。
调查人员认为，两名企业家实际上是这一涉嫌以税务犯罪为目的的犯罪组织的幕后负责人。
此外，还有第三名男子参与其中，专门负责寻找公司名称和名义负责人，帮助注册所谓的“空壳公司”（società cartiere），即没有真实经济经营活动、主要用于开具虚假发票的企业。
当原有企业完成其所谓的任务后，相关经营公司据称还会被转移至保加利亚，随后任其破产，再由其他新公司接替。
5800万欧元假发票：虚构采购，降低应缴税款
根据税务警察通过调查、监听等方式还原的情况，这套操作体系主要分为几个环节。
首先，布雷西亚的6家实际经营企业从国外真实采购木材，然后将木材销售到意大利市场，并按照规定计算增值税（IVA）。
由于进口采购环节产生的增值税抵扣不足以抵消销售环节产生的税务负担，这些企业形成了较高的应缴税款。
为了降低税务负担，涉案人员据称引入了9家意大利空壳公司。
这些公司几乎没有真正的经营结构，大部分甚至没有自己的银行账户，登记负责人则是名义上的挂名人员。
调查人员认为，这9家公司向实际经营企业开具了总额约5800万欧元的虚假发票，制造出大量实际上并未发生的采购交易。
这样一来，实际经营企业就可以在账目上虚构采购成本和进项税额，从而减少需要向税务部门缴纳的税款。
虚构货物流向，掩盖不存在的商品
除了假发票，调查人员还发现，涉案企业据称通过虚构销售业务来掩盖账目上的异常。
由于账面上出现了大量购买记录，但相应商品实际上并没有进入仓库，因此企业还需要解释这些商品后来去了哪里。
为此，相关公司据称虚构了向其他关联企业出售商品的交易。
这些所谓的买家分别位于马耳他、保加利亚、罗马尼亚和英国，均被调查人员认为属于用于掩盖交易的空壳或关联公司。
通过这种方式，企业在账面上制造出商品已经转售并离开仓库的假象，使虚构的采购和销售记录能够相互对应。
华人地下钱庄登场：300多万欧元转出国外，再通过“飞钱”换回现金
这起案件中另一个引人关注的环节，是涉嫌参与其中的跨国非法资金转移网络。
根据调查人员的说法，这一网络由一个以米兰为活动中心、由中国籍人员组成的组织运作，并通过多家境外公司协助资金转移。
具体操作方式是：
意大利9家空壳公司对布雷西亚实际经营企业开具虚假发票后，原本应当收取的款项被包装成企业之间的债权。
随后，这些意大利空壳公司通过虚假的债权转让文件，将对布雷西亚企业的债权转让给境外公司。
借助这一安排，相关企业通过银行转账，将超过300万欧元资金汇往国外。
但资金转移并没有就此结束。
调查人员发现，随后启动的是一种被称为“飞钱”（Fei Ch'ien）的地下资金结算方式。
这种方式可以理解为一种不依赖现金实际跨境运输的平行资金转移体系：资金在不同国家和地区通过网络内部的资金安排进行结算，收款方可以在当地获得相应金额的现金，而不需要将同一笔纸币真正从一个国家运送到另一个国家。
在本案中，调查人员怀疑，相关资金通过现金运送人员（corrieri）重新回到意大利，操作方按照转移金额收取8%的手续费。
也就是说，企业先通过正规银行渠道向国外转账，再由地下资金网络在意大利境内以现金形式支付相应款项。
这种方式不仅可以隐藏资金的真实流向，也使资金转移更加难以通过普通银行交易记录追踪。
还涉嫌向客户开具700多万欧元虚假发票，收取10%手续费
调查人员还发现，类似的资金操作方式可能被用于布雷西亚相关企业的部分客户。
据称，这些企业向客户开具了总额超过700万欧元的虚增或完全虚假的发票。
客户通过银行转账支付发票款项后，相关企业再以现金形式将相当于发票未税金额（imponibile）的款项返还给客户，自己则扣留10%的手续费。
例如，客户支付一笔包含虚假交易内容的发票款项后，可以通过这种方式拿回其中相当于未税金额的现金，而涉案企业则从中赚取手续费。
调查人员认为，这种操作进一步扩大了整个网络的资金循环，也可能帮助相关客户获得不正当的税务利益。
2024年米兰搜查：查获现金、30部手机和大量账目记录
此次调查的一个重要突破发生在2024年9月。
当时，税务警察对位于米兰的两名涉嫌参与中国籍资金转移网络人员的住所进行了搜查。
行动中，执法人员查获：
- 超过1.1万欧元现金；
- 30部手机；
- 一台现金点钞机；
- 多份手写记录，其中包含公司代码、企业名称缩写及相应金额。
随后，调查人员对查获的电子设备进行分析，从中恢复了通过一款加密通讯软件交换的5000多条信息。
这些信息为调查人员进一步还原资金流向、参与人员之间的联系以及相关企业的运作方式提供了重要线索。
查封资产超过1100万欧元，涉及公司、汽车和伊塞奥湖房产
2026年10月20日，布雷西亚法院预审法官（GIP）批准了检方提出的预防性查封申请。
查封资产总价值超过1100万欧元，被认为可能属于相关税务犯罪所得。
此次措施涉及4家公司，并在特定条件下延伸至两名涉案人员的财产。
被查封的资产包括：
- 多个银行账户及金融资产；
- 登记在相关企业名下的多辆汽车；
- 位于伊塞奥湖（Lago d'Iseo）附近的一处房产。
在完成事先讯问程序（interrogatori preventivi）后，法院近日进一步作出人员强制措施决定。
目前，3人被裁定居家软禁，其中包括两名被认为处于整个体系核心位置的布雷西亚企业家；另有1人被要求定期向司法警察报到。
涉嫌罪名包括犯罪团伙、虚假发票、洗钱及破产欺诈
根据目前公布的调查信息，涉案人员被指控的罪名因个人参与程度不同而有所区别，主要包括：
- 犯罪团伙（Associazione per delinquere）：涉嫌共同组织并实施相关违法犯罪活动；
- 开具及使用虚假发票：涉及不存在的交易及虚构商业活动；
- 自我洗钱（Autoriciclaggio）：涉嫌将犯罪所得重新投入经济活动，以掩盖其非法来源；
- 破产欺诈（Bancarotta fraudolenta）：涉及相关企业破产过程中涉嫌存在的违法行为；
- 洗钱（Riciclaggio）：部分其他涉案人员还被指控参与非法资金清洗及转移。
这起案件不仅涉及意大利本土木材贸易企业，还牵涉意大利、保加利亚、马耳他、罗马尼亚、英国以及以米兰为活动中心的跨国资金网络。
从目前调查披露的情况来看，涉案体系并不是简单注册几家空壳公司开具假发票，而是将真实经营企业、虚假采购记录、境外公司、银行转账和地下现金结算结合起来，形成一套相互配合的资金运作模式。
需要强调的是，目前上述内容属于调查机关提出的指控和调查假设，涉案人员是否构成相关犯罪，仍需经过司法审理和最终判决。在法院作出最终认定之前，所有被调查人员均享有无罪推定权利。
——华人街网站 alexzou编译 消息参考：giornaledibrescia.it/bresciatoday.it。此篇图文报道根据意大利媒体报道编译整理，仅供信息分享，不代表本网站及译者观点，未经允许，请勿转载。
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