【视频】瓦雷泽破获老虎机行业特大税务欺诈案：利用华人“挂名股东”逃税170余万欧元，7人被起诉

意大利《华人街》消息：意大利瓦雷泽破获老虎机行业特大税务欺诈案：利用华人“挂名股东”逃税170余万欧元，7人被起诉！

近日，意大利瓦雷泽省（Varese）税务警察（Guardia di Finanza）公布了一起涉及老虎机（Slot Machine）行业的重大税务欺诈案件。经过多年调查，警方查明，一个通过设立空壳公司、频繁转移股权及利用华人“挂名股东”（意大利法律中的prestanome）实施逃税的犯罪网络，涉嫌在2018年至2024年期间隐瞒应税收入逾471万欧元，逃税金额约170.5万欧元。目前，共有7名涉案人员被司法机关调查，并已被检方申请移送法院审理。

调查历时多年，锁定老虎机经营行业
此次调查由瓦雷泽省税务警察卢伊诺（Luino）分队负责实施，重点针对经营AWP（Amusement With Prizes，带奖娱乐机）和VLT（Video Lottery Terminal，视频彩票终端）等老虎机设备的企业展开。
调查人员通过税务数据库分析、金融情报比对以及长期侦查，逐步还原出一个涉嫌长期逃税的公司运作模式。

借助空壳公司和“挂名股东”逃避纳税
根据税务警察的调查结果，涉案人员专门成立了多家有限合伙公司（Società in accomandita semplice，SAS），并不断将公司股份转让给所谓的“挂名股东”。
这些挂名人员大多为华人。其中一些人在形式上成为公司股东后，不久便离开意大利返回中国，使执法机关在后续追缴税款时难以找到实际责任人。
调查认为，这种频繁更换股东的做法，实际上是为了掩盖真正经营者的身份，并人为制造公司负责人不断更替的假象。

实际经营者仅按10%利润缴税
税务警察介绍，该模式利用了有限合伙公司的股权结构。
真正控制公司的经营者作为普通合伙人（Socio accomandatario），仅按照自己名下10%的利润份额进行纳税申报并缴纳税款；而剩余90%的利润则名义上归属于不断更换的有限合伙人（Socio accomandante）。
虽然这些利润在形式上进行了申报，但相关税款却始终没有实际缴纳，从而使绝大部分经营收入逃避了税务机关征收。
调查人员认为，正是这种不断更换挂名股东和转移股份的操作，使真正控制公司的幕后经营者长期隐藏身份，并成功规避税务追缴。

七年隐瞒应税收入470多万欧元
调查覆盖2018年1月1日至2024年12月31日期间。
税务警察最终认定：
涉嫌隐瞒应税收入（Tax Base）共计 4,715,316欧元；
涉嫌逃税金额约 1,705,324欧元。

目前，检方以《第74/2000号法令》规定的“利用其他欺诈手段实施虚假纳税申报”（Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici）以及“未依法申报纳税”（Omessa dichiarazione）等罪名，对7名涉案人员提出刑事指控，并已完成初步调查程序，正式申请将案件移送法院审理。

还涉嫌非法经营“POS取现”业务
调查过程中，税务警察还发现另一项涉嫌违法行为。
根据掌握的银行资料，一些商户涉嫌利用POS刷卡终端，为赌客提供现金提取服务，即顾客通过银行卡刷卡获取现金，再立即用于老虎机赌博。
警方认为，这种行为已超出普通支付服务范畴，涉嫌违反《意大利银行业统一法》（Testo Unico Bancario）第131-ter条关于非法从事银行业务的相关规定，因此也成为本案调查的重要内容之一。
事实上，类似利用POS设备为赌客套现的案件，近年来已多次成为瓦雷泽税务警察重点打击对象。

税务警察：持续严打税务欺诈和非法经营
税务警察表示，此次案件再次表明，利用空壳公司、挂名股东和复杂股权结构实施税务欺诈的行为，正成为税务监管重点打击对象。

执法部门强调，将继续加强对博彩娱乐行业、现金流异常企业及利用他人名义设立公司的经营行为开展调查，依法严厉打击逃税、偷税及相关经济犯罪，维护公平市场竞争秩序和国家财政利益。
需要指出的是，目前案件仍处于司法程序阶段，所有涉案人员依法享有无罪推定原则，最终是否构成犯罪及应承担何种法律责任，仍有待法院作出最终判决。

——华人街网站 alexzou编译 消息来源：varesenews.it/milano.corriere.it/ilgiorno.it/ 本编译内容仅为传递信息之目的，完全基于原新闻网站对该事件的表述，不代表译者及本网站立场。如对内容有疑问，请点击下方链接或根据消息来源搜索网址核对原文。转载请标注出处。