2025年7月3日，意大利最高法院发布第24520号判决，驳回了一名被查获携带大量现金的纳税人的上诉请求，确认其现金因涉嫌“洗钱”行为而被合法查封。该案件为那些试图逃避税务监管、携带来历不明资金的人敲响了警钟。
无申报收入却携巨额现金，属可疑行为
案件发生时，警方在例行检查中，在一名男子的汽车备用轮胎仓中发现大额现金，现金被封包藏匿、用胶带捆扎，方式十分隐蔽且反常，立即引起警方警觉。
更令人怀疑的是，该男子名下登记有三家汽车贸易公司，但他对税务局却申报“零收入”，甚至在部分年份完全未提交所得申报。这种经济活动与收入之间的巨大反差，成为税务部门重点调查的对象。
在接受检查时，该男子对资金来源的解释含糊其辞，言辞避重就轻，未能提供任何可信的证明，被法院认为有意隐瞒真实来源。
预防性查封：无需确凿犯罪证据即可执行
最高法院裁定，即使在案件审理初期阶段，在尚未查明是否构成洗钱罪的前提下，只要存在明显的“可疑迹象”（即所谓的 fumus di illiceità），便可以执行“预防性查封”措施。此类查封并不需要有最终定罪结果，而是为了防止涉嫌非法资金被转移、隐匿或使用。
法院强调，现金数量与其申报收入之间的严重不符、藏匿方式的高度异常、以及无法令人信服的解释，足以构成“潜在非法性”的合理怀疑，从而支持扣押措施的合法性。
这项裁决也重申了法院长期以来确立的司法原则：即便在没有直接证据证明洗钱行为的情况下，只要有明显的税务不透明和资产来源可疑，便可采取措施遏止非法资金的流通与再利用。
法律启示：来历不明的现金将面临没收风险
该判决凸显出意大利司法机关在打击洗钱和逃税方面的高压态势：持有大量现金本身不是违法，但当资金来源无法自证清白，且与纳税记录严重不符时，将被视为涉嫌非法所得，面临资产查封甚至刑事责任的风险。
对广大纳税人而言，这是一则明确的警示：现金必须有合法、可追溯的来源，否则可能被认定为违法所得，不但无法保有，还可能构成犯罪。
——华人街网站 alexzou编译 消息参考：laleggepertutti.it网，此篇图文报道只按原新闻网站对此事件的说法编译，并不代表译者和本网站观点。未经允许，请勿转载。
