华人街（Conegliano）11月13日消息，意大利威尼托大区特雷维索省科内利亚诺（Conegliano）地区，意大利税务警察（Guardia di Finanza）近日查获一起涉嫌重大税务违法案件。两名从事沙发、扶手椅生产业务的华人企业家被调查，涉嫌逃税超过80万欧元。
调查人员发现，两人名下原本没有可供执行的财产，甚至在官方资产记录中均属于所谓的“无财产者”（nullatenenti）。但进一步调查后，警方发现其中一名实际经营者还设立了另一家公司，通过这家公司转移和隐藏资金，以避免税务追缴及司法机关可能采取的财产措施。
最终，在特雷维索法院法官批准后，税务警察从这家关联公司的银行账户中查封了超过23万欧元。
企业正常经营，却从未申报纳税
此次调查由特雷维索省税务警察指挥部协调，科内利亚诺分队具体实施。
调查人员通过交叉核对税务数据库中的信息，发现当地一家专门生产沙发和扶手椅的纺织制造企业存在异常。
这家公司虽然一直处于正常经营状态，但却从未提交法律规定的税务申报文件。
随后，税务警察对企业经营情况展开深入税务检查，逐年核查企业的生产、经营和财务活动，重新还原整个业务流程，并计算出未向税务部门申报的收入及相关税款。
调查结果显示，涉嫌逃避缴纳的税款累计超过80万欧元。
根据调查，两名华人企业家均被列为涉案人员：其中一人被认为是企业的实际经营管理者，另一人则是登记在企业名下的名义负责人，被调查人员认为可能只是充当“挂名人”（prestanome）。
检方随后以涉嫌未申报所得税（omessa dichiarazione dei redditi）为由，将两人移送司法机关处理。
名下没有财产，却查出另一家公司
调查过程中，检方进一步要求税务警察追查两名涉案人员的实际财产状况。
最初的调查结果显示，两人名下似乎没有可以用于执行追缴的财产，官方登记中均属于“无财产者”。这种情况原本可能给税款追缴和后续司法执行带来困难。
然而，税务警察继续深入调查后，发现了另一家此前未被注意到的公司。
这家公司的成立和法律代表均与被认为是实际经营者的华人企业家有关。与原先接受税务检查的企业不同，这家公司拥有一定的资产和银行账户资金，并且实际参与了相关商业交易。
调查人员发现，这家第二公司在业务往来中充当了中间角色，甚至通过自己的名义向客户开具发票，结算原先被调查企业承接并完成的生产订单。
换句话说，原本由第一家公司开展的生产业务，其部分商业结算却通过第二家公司进行。
根据税务警察的调查判断，第二家公司实际上可能是一家用于掩盖资金和资产的“屏障公司”（società schermo），其作用是将资金与原先接受税务调查的企业及相关人员在形式上分离，从而规避税务追缴和司法机关的财产执行措施。
公司账户资金还被用于个人和家庭开支
调查还发现，这家第二公司的银行账户并不只是用于正常的企业经营。
根据调查人员掌握的情况，账户资金除了用于处理商业订单相关的收付款之外，还被用于支付实际管理者的个人及家庭开支。
这些消费与公司的正常经营活动没有直接关系。
这一情况也成为调查人员判断该公司可能被用来隐藏实际资金、混淆企业与个人财产关系的重要线索。
法官批准查封，超过23万欧元被冻结
在掌握相关证据后，特雷维索共和国检察院向法院申请采取预防性查封措施（sequestro preventivo）。
特雷维索法院预审法官（GIP）批准了检方的申请，授权对涉嫌用于掩盖资金的第二家公司相关财产采取查封措施。
随后，税务警察对该公司银行账户实施查封，账户内超过23万欧元资金被扣押。
两名华人企业家目前因涉嫌未申报所得税而被移送司法机关处理，相关调查及司法程序仍将继续。
调查重点：打击逃税及利用空壳公司隐藏资产
税务警察表示，此次行动是打击税务逃漏以及利用公司架构隐藏资产和资金的一项执法行动。
特雷维索省的木材及家具制造产业是当地重要的经济支柱之一，沙发、扶手椅等家具生产也属于该地区制造业的重要组成部分。
企业如果通过不申报收入、不缴纳税款，或者利用关联公司隐藏实际经营收入和资金，可能获得不公平的竞争优势，对依法申报纳税的企业造成损害。
此次案件也再次体现了税务警察通过税务数据库交叉分析、企业经营记录核查以及银行资金流向调查，发现表面上正常经营、实际上涉嫌逃避纳税义务的企业的执法方式。
需要说明的是：目前两名华人企业家属于被调查人员，相关逃税行为及个人责任仍需经过司法程序认定。在法院作出最终判决之前，应遵循无罪推定原则。
——华人街网站 alexzou编译 消息参考：tviweb.it/trevisotoday.it/。此篇图文报道根据意大利媒体报道编译整理，仅供信息分享，不代表本网站及译者观点，未经允许，请勿转载。
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