意大利《华人街》消息：米兰检方调查牵出Temu物流供应链：涉嫌虚开发票、非法用工，220万欧元资产遭查封
意大利米兰检方调查物流行业涉嫌税务欺诈案件，一家为中国电商平台Temu提供末端配送服务的企业被卷入调查，220万欧元资产遭预防性查封。调查还涉及未申报的运营仓库、劳动力外包链条及多家涉嫌存在税务问题的企业。Temu方面则回应称，涉事公司只是其在意大利的多家末端配送运营商之一，并非主要物流合作伙伴。
意大利物流行业涉嫌税务欺诈和非法用工的问题再次受到关注。
据意大利媒体《Il Giorno》和《Quotidiano Nazionale》报道，米兰检察院正在调查多家物流及安保企业涉嫌通过虚假发票、层层转包和关联公司等方式逃避税费的案件。其中，一家名为 Imile Italy 的物流公司进入调查视野。根据调查材料，该公司为中国电商平台Temu在意大利提供末端配送服务，其位于瓦雷泽省的一个大型分拣中心也成为调查重点。
2026年10月21日，米兰初步调查法官（GIP）Luca Milani批准了检方此前采取的紧急预防性查封措施，涉及金额约220万欧元。相关调查主要针对2024年和2025年涉嫌使用虚假发票进行欺诈性纳税申报的行为。
需要强调的是，目前被调查的是相关物流企业及其负责人，Temu本身并未被列为本案调查对象。
一、Temu物流供应商被调查，220万欧元资产遭查封
涉事企业 Imile Italy 是一家注册资本为5万欧元的有限责任公司，法定注册地址位于米兰附近的圣朱利亚诺米拉内塞（San Giuliano Milanese），主要从事货物分拣、物流咨询以及末端配送等业务。
公司由41岁的印度籍人士 Joseph Naveen 管理。根据检方调查材料，该企业涉嫌通过使用虚假发票的方式实施增值税欺诈，涉及2024年和2025年的纳税申报。
2026年10月21日，米兰初步调查法官批准对该公司采取约220万欧元的预防性查封措施。
这项措施属于刑事调查阶段的资产保全措施，并不等同于法院已经作出有罪判决。相关指控仍需经过后续司法程序审查。
二、瓦雷泽省分拣中心被指未申报为运营场所
调查的另一个重点，是位于瓦雷泽省奥尔贾泰奥洛纳（Olgiate Olona）的一个大型物流分拣中心。
根据意大利税务警察（Guardia di Finanza）提交的调查材料，该设施被认为是Temu在意大利物流网络中的重要分拣节点，由 Imile Italy 负责管理。
调查人员发现，该仓库据称并未被 Imile Italy 正式申报为运营场所，因此在报道中被称为“幽灵仓库”。
根据调查材料，该仓库由 Imile Italy 向房地产管理公司 Kryalos 租赁，年租金接近80万欧元。Kryalos与美国投资集团黑石（Blackstone）的房地产投资业务有关联。
米兰检方怀疑，该仓库内存在不规范的劳动力派遣或用工安排，相关人员为 Imile Italy 提供服务，进而参与Temu相关订单的物流配送链条。
不过，所谓“幽灵仓库”是媒体根据调查材料使用的说法，主要指其运营场所申报问题，并不意味着仓库本身不存在。
三、Temu回应：涉事公司只是多家配送运营商之一
针对相关报道，Temu作出了回应。
该公司表示，Imile Italy只是Temu在意大利合作的多家末端配送运营商之一，并不是其在意大利的主要物流合作伙伴。
Temu同时指出，报道中提到的分拣中心为多个客户提供服务，既不属于Temu所有，也不是由Temu租赁。Temu方面还否认将该设施认定为其在意大利市场的主要物流枢纽。
因此，目前能够确认的是，涉事物流企业与Temu的部分配送业务存在联系，但相关调查并未将Temu列为本案被调查对象。物流供应商涉嫌违法，也不能据此直接认定平台本身参与了相关行为。
四、米兰检方持续调查物流外包，近5年追回税款逾12亿欧元
这并不是米兰检方首次调查物流行业涉嫌通过劳务外包实施税务欺诈的问题。
据报道，过去5年间，米兰检方与意大利税务警察经济金融警察部门围绕类似问题立案约50起，涉及多家物流公司及其外包服务商。
调查涉及的企业包括UPS、BRT、亚马逊和FedEx等。需要说明的是，这些企业在相关案件中的具体法律地位并不相同，不能将其一概视为犯罪嫌疑人。
调查人员关注的主要问题，是部分外包商涉嫌利用虚假发票、未缴纳增值税和社会保险缴费，以及频繁更换合作社或有限责任公司等方式，降低劳动力成本。
按照检方的调查思路，一些企业通过不断更换用工主体，将员工从一家企业转移至另一家企业。当原有公司累积大量税务债务后，便可能停止经营或进入破产程序，留下无法偿还的税款和社保欠款。
调查人员将这种做法描述为劳动力在不同企业之间不断转移的机制，并认为其可能使最终客户获得较低的外包报价，而相关税费和劳动保障成本则被转移给国家和劳动者承担。
据报道，过去5年的相关调查已促成：
- 追回超过12亿欧元的增值税；
- 追缴约1.48亿欧元的意大利国家社会保障局（INPS）缴费；
- 促成近7万名仓库搬运工及配送人员被正式聘用或实现劳动关系正规化。
五、调查进一步扩大：另一家物流公司近100万欧元资产遭冻结
在 Imile Italy 案件之外，米兰检方还在调查其他涉嫌税务欺诈的企业。
报道指出，另一家位于莱纳泰（Lainate）的公司 Gofo Italia srl，其银行账户中近100万欧元资金也被下令冻结。该案涉及42岁的 Lin Cheng。
这表明，调查重点并非只限于某一家物流供应商，而是涉及物流行业中不同企业之间的外包关系、发票往来及实际用工安排。
检方试图查明，相关企业是否通过多层转包和复杂的商业关系，掩盖实际用工主体、最终受益方以及涉嫌税务违法的责任主体。
六、调查还涉及安保外包：Decathlon、麦当劳等客户被提及
除物流行业外，米兰检方的调查还延伸至安保和防盗服务外包领域。
据报道，检方正在调查由企业家 Davide Rocco Reina经营的相关业务。Reina现年65岁，其企业曾以 Reina Management Services srl 的名义运营，2025年7月更名为 RMS Network srl。
检方怀疑，该企业在承接大型零售商和工业企业的安保服务过程中，使用了来自多个直接供应商及分包商的发票，而部分供应商被认为存在严重税务问题。
案件涉及的最终客户包括迪卡侬（Decathlon）、麦当劳（McDonald's）、Bricocenter以及马尔切加利亚集团（Gruppo Marcegaglia）旗下多家公司。
这些客户在报道中被列为相关服务的客户，并未因此自动成为本案被调查对象。
根据报道，针对Reina相关业务的调查涉及超过720万欧元的涉嫌税务欺诈金额，相关资产查封措施已获司法确认。
调查人员还发现，一些供应商曾因涉嫌开具不存在真实交易的发票而受到税务机关处理；另有企业已经清算、拖欠大量税款，或在没有相应房地产和施工活动的情况下，申报抵扣数十万欧元的建筑税收优惠。
检方特别关注一家名为 N.T. Security Investigations srl 的企业，怀疑其在用工外包链条中发挥中间公司的作用，将实际用工企业与分包商隔开。
检方认为，这种层层增加中间环节的做法，可能增加调查人员追踪真实服务提供者和最终受益人的难度。
报道还提到两家安保企业 Yellow Security srl 和 Sicurezza e Antitaccheggio srl，以及相关负责人 Wieman Wu。检方称，后者自2016年以来一直处于无法联系的状态，但其名义上仍与相关企业存在管理关系。
上述内容均属于调查材料所涉及的指控和怀疑，相关人员及企业的最终法律责任仍需由司法程序确定。
七、为何意大利持续打击这类外包模式？
意大利物流、仓储和安保行业普遍存在外包及分包业务。大型企业通过外部供应商完成货物分拣、仓储管理、配送和现场安保等工作。
这种商业模式本身并不违法，但如果部分供应商通过虚假发票、逃缴税款和社保缴费，或非法提供劳动力来压低报价，就可能形成不公平竞争。
对于依法纳税、正常支付工资和缴纳社保的企业而言，这类做法会造成成本上的不平等；对于劳动者而言，则可能意味着工资、社保和劳动保障受到影响；对于国家来说，则可能造成税收损失。
米兰检方近年来持续调查相关案件，重点正是查明外包链条中的实际经营者、真实用工关系以及最终受益方，防止企业通过频繁更换法人主体或增加中间环节逃避责任。
此次 Imile Italy 案件再次将大型电商平台背后的物流供应链推到公众视野中。不过，调查的核心仍是相关物流供应商涉嫌存在的税务和用工问题，而不是对Temu本身作出违法认定。
随着调查继续推进，涉事企业的实际经营情况、仓库运营安排、发票交易真实性及用工关系，还有待司法机关进一步查明。
——华人街网站 alexzou编译整理，综合参考：《Il Giorno》《Quotidiano Nazionale》。
本文根据目前公开报道整理，涉及调查、涉嫌违法及资产查封等内容，均以司法机关最终认定为准。文中提及相关企业及客户，不代表其均为被调查对象或已被认定违法。仅供信息分享，不代表本网站及译者观点。未经允许，请勿转载。
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