意大利税务警察近日展开一项针对跨国洗钱和税务欺诈网络的大规模行动，捣毁一个被调查人员称为服务于有组织犯罪的“地下银行”。此次行动共对30名嫌疑人采取强制措施，其中16人被送往监狱，另有14人被实施居家监禁。调查人员还紧急冻结、查封了价值超过2100万欧元的资产。
行动由米兰和蒙扎-布里安扎税务警察部门牵头，在米兰反黑手党地区检察局（DDA）指挥下开展，并与意大利国家反黑手党和反恐局协调。除意大利多个省份外，西班牙和瑞士也参与了相关执法行动。
普拉托被列入此次行动的搜查地点之一。目前公开的通报没有说明普拉托具体有哪些场所或人员受到调查，也没有公布当地是否有人被捕。
调查人员怀疑，该犯罪网络通过空壳公司开具虚假发票、返还现金、跨境转移资金以及加密货币交易等方式，为涉嫌逃税、毒品交易等活动提供非法资金流转服务。案件还涉及涉嫌协助黑手党组织、非法获取司法调查信息以及收受贿赂等指控。
一、30人被采取强制措施，普拉托等多个省份接受搜查
10月21日，当地媒体披露了这项由米兰和蒙扎-布里安扎税务警察部门联合开展的调查行动。
根据米兰检察机关发布的信息，法院预审法官已对30名嫌疑人签发人身强制措施，其中16人被羁押入狱，14人被要求居家监禁。
与此同时，执法人员正在执行一项紧急预防性资产查封令，涉及金额超过2100万欧元。查封对象包括现金、银行账户、加密货币、汽车、船只、珠宝、名贵手表以及点钞机等。
此次行动动用了350多名税务警察，搜查范围覆盖意大利多个地区，包括米兰、蒙扎-布里安扎、布雷西亚、都灵、普拉托、佛罗伦萨、那不勒斯、巴里、福贾以及雷焦卡拉布里亚等地。
在西班牙，执法部门与当地国家警察合作，执行针对两名嫌疑人的欧洲逮捕令；在瑞士，相关部门则配合执行针对另一名嫌疑人的国际司法协助程序。
需要说明的是，普拉托虽然出现在此次行动的搜查名单中，但现有公开信息并未披露当地搜查的具体对象，也不能据此认定当地华人企业或个人涉及该案。
二、米兰附近发现“地下银行”，表面上是一家汽车租赁公司
调查人员将这套非法资金运作体系的核心定位在米兰附近的佩罗（Pero）。
据调查机关指控，该机构表面上是一家汽车租赁公司，实际上却被用于经营非法金融业务，形成了一个绕开正规银行渠道的地下资金网络。
调查人员认为，该组织的核心人物为三名意大利人，他们被指与克罗托内地区的光荣会（'Ndrangheta）犯罪团伙及卡萨莱西家族（Clan dei Casalesi）存在联系。该组织还被指获得中国籍和阿尔巴尼亚籍人员的协助。
相关嫌疑人被指利用这一体系，为涉嫌逃税和从事毒品交易的客户提供资金流转服务，包括接收现金、安排银行转账、返还资金以及将资产转换为加密货币。
所谓“地下银行”（underground banking），是指绕开正规金融机构及反洗钱监管体系，秘密进行资金转移和结算的非法金融网络。
与传统银行不同，这类体系可能通过现金交付、虚假贸易、空壳公司、境外账户和加密货币等多种方式运作，使资金的真实来源和最终去向更难被追踪。
三、虚假发票如何变成洗钱工具？调查人员还原四个环节
根据调查机关目前提出的指控，该组织的运作方式主要分为四个阶段。
第一阶段：收集现金。
调查人员称，组织通过中间人收集来自涉嫌税务违法活动和毒品交易的现金。
其中，两名中国籍人员被指负责在相关社群中收集资金，主要涉及涉嫌税务违法所得；另一名来自卡拉布里亚地区的人员则被指多次交付现金，并通过自己的“跑腿人员”协助运送，累计金额超过500万欧元，资金据称来自毒品交易。
作为交换，交付现金的人可以获得相应价值的加密货币，或者要求组织向亚洲、加拿大及南美洲的银行账户转账。
第二阶段：通过空壳公司开具虚假发票。
这是整个资金运作体系的关键环节。
据调查人员介绍，相关网络控制着一批登记在名义持有人名下的“空壳公司”（società cartiere）。这些企业主要在伦巴第和坎帕尼亚等地区登记，部分注册地址被指为虚假地址。
这些公司向其他企业开具与实际不存在的交易相对应的发票。相关客户据称主要涉及建筑、物流和服务行业，并利用这些发票虚增成本，从而减少应税收入。
经过一段时间后，部分空壳公司会被有意推向破产，再由新成立的公司接替，以便继续开展相关操作。
第三阶段：返还现金，收取2%至5%的佣金。
收到虚假发票后，客户企业通过银行转账向开票公司支付款项。
随后，地下金融网络再利用此前收集的现金，将与转账金额相当的资金返还给客户，扣除2%至5%的佣金。
换句话说，客户企业账面上支付了一笔看似正常的商业款项，但实际上并没有获得对应的商品或服务。通过这种方式，资金可以在银行账户中留下转账记录，同时又以现金形式回到客户手中。
调查人员认为，这一机制既能帮助客户制造虚假的经营成本，也能为非法现金提供进入金融体系、再流向其他账户的渠道。
第四阶段：通过境外账户和加密货币转移资金。
在虚假发票产生的款项进入空壳公司账户后，相关资金据称会被转往卢森堡、立陶宛和德国等地的银行账户。
之后，资金通过加密货币交易平台转换为数字资产，再被转入调查人员认为由该犯罪组织控制的数字钱包。
调查人员还发现，部分空壳公司账户收到了多笔来自网络诈骗受害者的银行转账。这些受害者此前曾尝试投资加密货币，却在网上投资诈骗中蒙受损失。
因此，调查机关怀疑，同一套地下金融渠道也被用于转移网络诈骗所得，包括通过“钓鱼”（phishing）等方式实施诈骗后取得的资金。
四、虚假发票超过1.1亿欧元，约6800万欧元被转往境外
经过调查，执法部门重建了这一网络涉嫌开具虚假发票的业务规模。
根据目前公布的数据：
超过1.1亿欧元：调查人员重建的虚假发票总金额。
约6800万欧元：调查中查明的对外转账金额。
超过2100万欧元：此次行动涉及的预防性资产查封金额。
超过500万欧元：其中一名被调查人员据称多次交付的现金金额，调查机关认为这些钱来自毒品交易。
2%至5%：该网络据称针对非法资金返还服务收取的佣金比例。
这些数字反映的是调查机关目前重建的涉嫌违法活动规模，并不等同于法院已经认定的犯罪金额或最终判决结果。
五、被指与黑手党组织有关，还涉及武器和对在押人员的资助
案件的另一项重要内容，是调查人员认为该组织不仅涉及洗钱和税务欺诈，还可能通过资金及物资支持有组织犯罪。
根据指控，相关网络涉嫌将部分非法所得用于资助被关押的黑手党成员，形成类似所谓的“黑手党互助基金”。
此外，调查人员还指控，该组织曾向与福贾地区黑手党组织“Società Foggiana”（又称“第四黑手党”）有关联的人员提供武器和车辆。
检方认为，该犯罪团伙涉嫌利用黑手党手段维持其在佩罗地区的非法活动，包括通过威胁和武器保障现金及毒品运输。
因此，涉案的犯罪组织指控被认为具有加重情节，涉及涉嫌协助黑手党组织以及使用黑手党式手段实施犯罪。
不过，上述内容目前属于调查机关提出的指控，相关人员的刑事责任仍须通过司法程序进一步认定。
六、案件还牵出法院工作人员和前税务警察涉嫌泄密、受贿
调查过程中，执法人员还发现了涉嫌违反职务义务和腐败的线索。
其中，一名米兰法院工作人员被指在一名律师的协助下，非法访问司法系统的计算机数据库，并向犯罪组织负责人透露调查进展。
另一名曾在意大利税务警察部门任职、现已不再服役的人员，则被指收受一名中国籍嫌疑人的钱财，以换取内部保密信息，并承诺在税务追缴事项上提供便利。
这些指控仍需通过后续司法程序核实。现阶段，不能将被调查人员的涉嫌行为直接视为已经定罪的事实。
米兰检察机关表示，此次行动旨在打击有组织犯罪通过非法金融服务渗透正常经济和商业活动的现象。调查机关特别指出，犯罪网络利用金融科技工具、境外转账和加密货币等现代手段，使非法资金的流转更加复杂。
七、对普拉托华人企业意味着什么？
普拉托是意大利重要的纺织服装产业中心，拥有大量从事面料贸易、服装加工和物流服务的企业。此次行动将普拉托列入搜查范围，因此值得当地企业关注。
但需要特别强调：被列入搜查范围，不等于已经被认定犯罪；与中国籍人员存在联系，也不意味着相关华人社群或企业整体涉案。
从案件披露的运作方式看，企业在日常经营中需要特别警惕以下风险：
供应商和客户的真实性：核实交易对手的登记信息、实际经营状况及履约能力。
发票与真实交易是否一致：确保发票对应真实的商品交付或服务，保留合同、订单、运输凭证和付款记录。
异常的资金返还安排：对要求通过银行转账付款、随后又以现金返还大部分款项的交易保持高度警惕。
不明来源的现金及跨境资金：避免参与无法合理解释来源和用途的资金转移安排。
加密货币交易风险：谨慎对待声称可以通过数字货币快速转移资金、规避监管或处理税务问题的中间人。
企业即使正常登记、正常开票，也不能仅凭表面手续排除交易风险。关键仍在于交易是否真实、资金来源是否合理，以及相关业务是否符合税务和反洗钱规定。
——华人街网站 alexzou编译 消息参考：iltirreno.it/monzatoday.it/。此篇图文报道根据意大利媒体报道编译整理，仅供信息分享，不代表本网站及译者观点，未经允许，请勿转载。
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