意大利警方查获一起涉嫌税务欺诈案：涉案虚假发票约45万欧元，普拉托也有“空壳公司”牵涉其中

本帖最后由 alexzou 于 2026-10-19 10:30 编辑

意大利《华人街》消息：意大利撒丁岛卡利亚里（Cagliari）税务警察近日开展一项税务欺诈调查，对一家从事服装贸易的公司及其相关资产实施预防性查封，涉案金额约16万欧元。
调查人员怀疑，该公司在2020年至2023年期间，通过三家被指缺乏实际经营活动的“空壳公司”开具虚假发票，将约45万欧元的相关费用计入账目，以人为降低应税收入，进而少缴税款。其中一家涉案公司的注册地址位于托斯卡纳大区的普拉托（Prato）。

涉嫌利用三家“空壳公司”开具虚假发票
根据卡利亚里税务警方的经济与金融警察部门的调查，一家总部位于卡利亚里的服装贸易企业，涉嫌在2020年至2023年期间，通过三家分别位于奥里斯塔诺省（Oristano）、米兰省和普拉托的公司，实施税务欺诈。
调查人员认为，这三家公司缺乏真实的经济活动和实际运营所需的组织结构。意大利税务局此前已因这些企业被认定实际上处于非经营状态，对其增值税税号（Partita IVA）采取了行政注销措施。
据调查，这些公司涉嫌系统性开具与全部或部分不存在的交易有关的发票。涉案企业则被怀疑利用这些发票，将约45万欧元的相关费用计入公司账目，从而人为压低应税收入，减少应向国家缴纳的税款。
调查资料显示，涉案公司均与亚洲裔人士有关联。不过，目前公开信息并未披露相关人员的具体身份，也不能仅凭族裔背景判断其是否参与违法行为。

大量发票以现金结算，交易真实性受到质疑
为查明涉嫌税务欺诈的具体运作方式，税务警察检查了数百份税务文件，并将发票所列金额与银行流水及其他资金往来记录进行比对。
调查人员发现，部分发票上的商品或交易描述较为笼统，未能准确说明对应的商业活动。与此同时，能够通过银行转账等方式追踪的付款仅占少数，大部分发票据称通过现金结算。
相关现金付款的单笔金额均低于当时适用的货币交易限额。调查人员结合发票内容、付款方式及其他证据，认为这些情况可能表明相关交易存在虚构的嫌疑。
不过，现金结算本身并不能单独证明交易虚假，最终仍需结合全部证据判断相关交易是否真实发生。

16万欧元资产遭预防性查封
根据卡利亚里检察院提出的申请，卡利亚里法院预审法官（GIP）签发了预防性查封令，查封金额为16万欧元。
查封涉及公司及企业主的银行账户资金，以及一块属于公司资产的可开发建设用地。相关资产被冻结，最高不超过此次调查所涉及的16万欧元金额。
调查方面认为，这一金额对应涉嫌逃避缴纳的税款。
目前，企业主被指涉嫌构成“通过使用涉及不存在交易的发票或其他文件实施欺诈性纳税申报罪”（dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti）。
此外，检方还提出了涉案公司依据意大利第231/2001号立法法令承担行政责任的可能性，该责任与被指控的税务犯罪有关。
需要注意的是，预防性查封属于调查阶段的司法措施，相关指控仍有待司法程序进一步确认，并不等同于法院已经作出有罪判决。

华——人街网站 alexzou 编译整理，综合参考：Rai News、L’Unione Sarda、CagliariToday、Tv Prato。本文根据目前公开资料整理，相关指控以司法调查及后续程序结果为准。仅供信息分享，不代表本网站及译者观点。未经允许，请勿转载。