近日，意大利萨沃纳（Savona）检察院协调当地税警（Guardia di Finanza）展开代号为“China Express（中国快线）”的大规模打击行动，成功侦破一起涉及华人经济犯罪网络的特大国际税务诈骗案件。调查显示，该犯罪网络自2017年至2025年间累计资金流转约15亿欧元，成为近年来意大利查获规模最大的税务诈骗案件之一。
此次行动共涉及意大利14个大区、200余家公司，共有190余人被司法机关立案调查，法院已对22名主要涉案企业经营者采取财产查封措施，冻结和扣押现金、豪宅、豪车、珠宝等资产，总价值超过700万欧元。
一家华人美容中心牵出15亿欧元诈骗网络案件最初源于税警对利古里亚大区阿尔本加（Albenga）一家由华人经营的美容中心进行税务检查。
调查人员发现，这家美容中心既没有仓库，也没有员工，更没有从事服装批发业务所需的经营能力，却向204家遍布意大利及海外的企业开具了约2000万欧元的服装批发发票。
由于涉嫌开具虚假发票及销毁、隐匿会计账簿，该经营者随后被移送萨沃纳检察院调查。
随着调查不断深入，警方通过调取银行账户、搜查住所和办公场所、提取电子数据、审查财务资料及讯问相关人员，一个横跨全国的虚开发票网络逐渐浮出水面。
利用“假发票”逃税，再配合“黑货”低价销售调查发现，大量涉案企业主要从事服装、饰品批发及零售业务。
这些公司在账目中大量记录不存在的交易，并利用虚假发票抵扣成本和增值税（IVA）。
警方指出，这些发票内容极其简单，例如仅写着：
- Shoes（鞋）
- Jeans（牛仔裤）
- Bijoux（饰品）
既没有商品数量，也没有型号、单价等基本信息。
此外，还有不少所谓的按摩、美容护理等服务发票，竟然开给服装批发或零售企业，金额明显异常，也缺乏真实业务依据。
检方认为，涉案企业借助这些假发票：
- 非法减少企业所得税；
- 非法抵扣增值税；
- 同时还能从真正供货商处购买完全不入账（“黑货的商品，以极低成本取得货物，再以明显低于市场价格出售，严重扰乱正常市场竞争秩序。
四个大区查出1.16亿欧元偷税漏税
调查期间，税警还对位于：
- 拉齐奥（Lazio）
- 伦巴第（Lombardia）
- 皮埃蒙特（Piemonte）
- 托斯卡纳（Toscana）
等地部分主要使用虚假发票的企业展开专项税务检查。
截至目前，已查实逃避企业所得税及增值税税基约1.16亿欧元。
与此同时，涉案企业2017年至2025年间累计营业流水约7亿欧元，而整个诈骗网络资金流转规模则高达15亿欧元。
大量公司由“挂名老板”控制
大量公司由“挂名老板”控制
调查还发现，这一犯罪网络普遍采用“挂名法人（Prestanome）”模式。
不少公司名义上的负责人：
- 不会说意大利语；
- 没有任何企业管理经验；
- 没有资金实力；
- 有人甚至长期住在公司的仓库或厂房内。
真正操控公司的则是幕后实际控制人，他们虽然有时只是普通员工，甚至与公司毫无名义关系，却：
- 掌控公司全部银行账户；
- 熟悉企业经营情况；
- 精通意大利语；
- 名下拥有大量房产及豪华资产。
多起典型案例曝光
调查披露了多起具有代表性的案例：
其中，一名居住在米兰的40岁华人实际控制约10家公司，其银行账户中发现约600万欧元资金。
另一家公司登记在一名60岁华人女子名下，而她自2022年起便已离开意大利。但公司名下的Audi、Tesla等豪车，却一直由另一个华人家庭日常使用，而该家庭与公司在法律上毫无关系。
还有两家分别位于马尔凯大区和艾米利亚—罗马涅大区的大型超市及仓储卖场，名义法人分别是一名19岁的巴基斯坦青年和一名居住在那不勒斯省的50岁意大利女子，两人均无任何资产和经营能力。
真正管理这些公司的，则是一名50岁的华人男子。他虽然从未在意大利申报过任何收入，却拥有价值300多万欧元的房地产及豪华汽车。
查封豪宅、名表、奢侈品根据萨沃纳法院预审法官（GIP）的命令，税警已执行多项财产查封措施。
被冻结资产包括：
- 现金、股票、基金、保险产品等金融资产超过100万欧元；
- 名贵珠宝、奢侈手表及名牌手袋约50万欧元，涉及 Patek Philippe（百达翡丽）、Van Cleef & Arpels（梵克雅宝）、Hermès（爱马仕）、Chanel（香奈儿）、Delvaux、Gucci（古驰）、Prada（普拉达）等国际奢侈品牌。
此外，还查封了8处高档房产，包括：
- 米兰著名地标住宅“垂直森林（Bosco Verticale）”内的一套公寓；
- 罗马省Guidonia Montecelio一栋配备泳池、桑拿和SPA的21间房豪华别墅；
- 罗马EUR区带泳池顶层豪宅；
- 罗马Monte Sacro高档公寓；
- 普拉托一套10居室住宅；
- 米兰Loreto区住宅；
- 帕维亚省维杰瓦诺（Vigevano）独栋住宅；
- 雷焦艾米利亚（Reggio Emilia）一套高档公寓。
上述不动产价值超过700万欧元。
调查结束后，在司法机关批准下，意大利税务局（Agenzia delle Entrate）已依法强制注销105个增值税号（Partita IVA）。
调查显示，这些公司多数属于典型的“开一家、关一家”（Apri e Chiudi）空壳企业，由挂名法人持有，没有仓库、没有资产，背负大量税务欠款，唯一作用就是收取报酬后开具虚假发票。
税警表示，此举有效阻止了这些企业继续利用增值税号从事新的税务诈骗活动。
目前，本案仍在进一步调查中。根据意大利法律，所有涉案人员在法院作出生效判决之前，均依法享有无罪推定原则。
——华人街网站 alexzou编译 消息参考：rainews.it、savonanews.it、tg24.sky.it、agenpress.it 等意大利媒体综合报道。本文仅根据原媒体公开报道编译，不代表译者及本网站观点，未经允许请勿转载。
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